Τακτοποίηση τραπεζικών εκκρεμοτήτων

Οι δήμοι διατηρούν λογαριασμούς σε εμπορικές τράπεζες, όπως η Πειραιώς και η Eurobank, και στην Τράπεζα της Ελλάδος. Με την πάροδο των ετών μπορεί να μείνουν «εκκρεμότητες» σε αυτούς. Παραδείγματα είναι εγγραφές που δεν έχουν αντιστοιχιστεί λογιστικά, ποσά χωρίς ταυτοποιημένο δικαιούχο ή διαφορές ανάμεσα στα βιβλία του δήμου και στα εκτυπώματα των τραπεζών. Η «τακτοποίηση» αφορά τον συμφωνημένο έλεγχο και τη λογιστική εκκαθάριση αυτών των υπολοίπων. Το ακριβές περιεχόμενο της εισήγησης για τον Δήμο Ζωγράφου δεν προκύπτει από τις διαθέσιμες πηγές.

Το πλαίσιο των λογαριασμών στην Τράπεζα της Ελλάδος προέρχεται από την Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου του 2015. Αυτή υποχρεώνει τους Οργανισμούς Τοπικής Αυτοδιοίκησης α’ και β’ βαθμού να καταθέτουν τα ταμειακά τους διαθέσιμα στην Τράπεζα της Ελλάδος. Ο νόμος επιτρέπει στους φορείς να κρατούν στις εμπορικές τράπεζες χρήματα μόνο για ορίζοντα δαπανών 15 ημερών. Μεταγενέστερη υπουργική απόφαση απαίτησε από δήμους και περιφέρειες να ανοίξουν λογαριασμό ταμειακής διαχείρισης στην Τράπεζα της Ελλάδος. Αυτό εξηγεί γιατί οι δήμοι έχουν πολλούς λογαριασμούς και γιατί χρειάζεται συστηματική συμφωνία των υπολοίπων τους.

Στον Δήμο Ζωγράφου, το Δημοτικό Συμβούλιο ασχολείται τακτικά με τους τραπεζικούς λογαριασμούς. Έχει επικαιροποιήσει αποφάσεις για τη νομιμοποίηση εκπροσώπων-υπαλλήλων στους λογαριασμούς του Ταμείου Παρακαταθηκών και Δανείων. Αντίστοιχες αποφάσεις αφορούν την Alpha Bank, την Eurobank, την Πειραιώς και την Τράπεζα Ελλάδος. Η καθαρή εικόνα των λογαριασμών είναι σημαντική για τη διαφάνεια των οικονομικών καταστάσεων, την ακρίβεια των ισολογισμών και την ορθή διαχείριση του δημοτικού χρήματος.